Le budget 2026 modifie en profondeur les règles du plan d’épargne-retraite avec une bonne et une mauvaise nouvelle selon votre âge. Passé en force via le 49.3, le budget 2026 introduit deux mesures qui bouleversent la fiscalité du PER dès le 1ᵉʳ janvier 2026. Si les nouveaux cotisants bénéficient d’un assouplissement bienvenu, les épargnants de plus de 70 ans font face à une restriction brutale qui remet en cause leur stratégie d’épargne. Une réforme qui ne laisse aucun délai de grâce pour s’adapter.
Deux mesures clés qui changent tout pour les adhérents du PER
Dès le 1er janvier 2026, les titulaires d’un PER pourront cumuler jusqu’à cinq années de plafond non utilisées, contre trois jusqu’ici. Une avancée qui corrige l’injustice vécue par ceux qui souscrivent tardivement, souvent après la cinquantaine. Mais la seconde mesure est bien moins réjouissante : à partir de 70 ans, les versements sur le PER ne donneront plus droit à aucune déduction fiscale, forçant les seniors encore actifs à repenser entièrement leur montage financier. Découvrez notre article sur la prime d’activité 2026 : ce nouveau plafond autour de 2 000 € qui peut vous rapporter jusqu’à 50 € de plus par mois.
Qui est concerné et quelles pertes concrètes attendre
Ces deux mesures touchent directement les profils entre 50 et 70 ans, notamment les indépendants, aidants ou personnes ayant connu des ruptures de carrière. Pour un foyer imposé à 30 %, verser 10 000 € par an pendant cinq ans pourrait générer jusqu’à 15 000 € d’économie fiscale. En revanche, pour les plus de 70 ans, la perte peut atteindre 2 000 € d’économie fiscale par an pour un versement annuel de 5 000 € en tranche à 40 %. Une perte sèche difficile à absorber.
Un passage en force qui laisse un goût amer
Le gouvernement a entériné ces mesures après l’échec des discussions entre l’Assemblée nationale et le Sénat, en reprenant les amendements sénatoriaux via le 49.3. Les débats ont été vifs : certains élus réclamaient plus de souplesse pour ceux qui rattrapent des années sans épargne, tandis que d’autres voulaient recentrer l’avantage sur la carrière active. Ce passage en force alimente un sentiment d’injustice chez de nombreux épargnants, notamment chez les seniors qui n’avaient reçu aucune information préalable.
Ce que les familles doivent faire sans attendre
Ces mesures s’appliquent au 1ᵉʳ janvier 2026, sous réserve du résultat des motions de censure encore en débat au Parlement. En cas de rejet, tout pourrait être remis à plat. Dans l’immédiat, les familles accompagnant des parents âgés doivent s’informer rapidement sur l’impact précis pour ne pas perdre des droits fiscaux significatifs. Consultez un conseiller financier, vérifiez vos versements en cours et anticipez les ajustements nécessaires avant qu’il ne soit trop tard. Retrouvez aussi notre article sur le budget 2026 : cette hausse du plafond des dons peut vous faire économiser 1 500 euros d’impôt.
Conclusion
Les deux réformes du PER dans le budget 2026 illustrent une logique de ciblage plus strict des avantages fiscaux, au détriment des épargnants les plus âgés. Si l’extension à cinq ans du plafond cumulable est une bonne nouvelle pour les cotisants tardifs, la suppression de la déduction après 70 ans représente un vrai manque à gagner. Êtes-vous concerné par ces changements sur votre PER ? Donnez votre avis en commentaire.
