En 2026, le PER ne change pas de structure… mais ses paramètres évoluent. Résultat : un avantage fiscal renforcé à l’entrée, mais une fiscalité légèrement alourdie à la sortie. Un double mouvement qui oblige les épargnants à ajuster leur stratégie.
Voici ce qui change concrètement.
Bonne nouvelle : vous pouvez déduire davantage de vos impôts
Le plafond de déduction des versements volontaires sur un PER est indexé sur le Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
En 2026, le PASS est revalorisé à 48 060 €, en hausse d’environ 2 %. Cette augmentation mécanique élargit votre capacité de défiscalisation.
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Concrètement :
- Le plancher minimal de déduction atteint désormais environ 4 710 € pour les salariés.
- Le plafond maximal (10 % de 8 PASS) grimpe à environ 37 680 €.
- Pour les travailleurs non salariés (TNS), le plafond théorique peut dépasser 88 000 €, grâce à une formule plus favorable.
Si vous êtes imposé à 30 %, 41 % ou 45 %, chaque euro versé permet de réduire immédiatement votre impôt dans les mêmes proportions.
Mauvaise nouvelle : les prélèvements sociaux augmentent à la sortie
C’est la contrepartie de 2026 : les prélèvements sociaux sur les gains passent de 17,2 % à 18,6 %.
Le nouveau détail :
- CSG : 10,6 %
- CRDS : 0,5 %
- Prélèvement de solidarité : 7,5 %
Cette hausse de 1,4 point s’applique :
- Aux gains retirés en capital
- Aux revenus intégrés dans une rente
- Que les versements aient été déduits ou non à l’entrée
Exemple simple
Sur 10 000 € de plus-value :
- Avant : 1 720 € de prélèvements sociaux
- En 2026 : 1 860 €
Soit 140 € supplémentaires prélevés.
Le PER reste-t-il intéressant ?
Dans la majorité des cas, oui.
Le PER reste un outil puissant car son intérêt repose sur un principe clé :
Déduire à un taux élevé pendant la vie active et être imposé à un taux plus faible à la retraite.
Si vous êtes aujourd’hui dans une tranche à 30 % ou plus, l’économie immédiate réalisée à l’entrée compense largement la légère hausse des prélèvements sociaux à la sortie.
Comment optimiser en 2026 ?
- Profitez des nouveaux plafonds : ajustez vos versements pour maximiser la déduction fiscale.
- Travaillez la performance : diversifiez entre fonds en euros et unités de compte pour compenser la hausse des prélèvements.
- Anticipez votre fiscalité de sortie : simulez votre taux d’imposition futur.
En résumé
| 2026 | Impact |
|---|---|
| Plafonds de déduction en hausse | Plus de défiscalisation immédiate |
| Prélèvements sociaux à 18,6 % | Rendement net légèrement réduit |
Le PER reste une enveloppe stratégique, surtout pour les contribuables fortement imposés. Mais en 2026 plus que jamais, l’optimisation ne se limite plus à la défiscalisation : elle passe aussi par la gestion et l’anticipation.
