Verser sur un plan d’épargne retraite engage votre argent jusqu’à la retraite, sauf à connaître les déblocages anticipés et la règle d’âge qui coupe la déduction à 70 ans.
Le PER est devenu un produit de masse : fin 2023, il comptait plus de 10 millions de titulaires pour 100 milliards d’euros d’encours, selon le ministère de l’Économie. Avant d’ajouter un versement, mieux vaut avoir en tête ses limites.
Elles se concentrent sur quatre points : la disponibilité de l’argent, le plafond de déduction, l’âge limite des versements déductibles et les cas de sortie anticipée.
Un capital bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas prévus
Hors cas de déblocage prévus, l’épargne versée sur un PER reste bloquée jusqu’au départ à la retraite. À la différence d’une assurance-vie, il n’y a pas de retrait libre en cours de route.
Cette contrainte se comprend : la déduction accordée à l’entrée est un report d’impôt. Un versement de 5 000 € dans une tranche à 30 % réduit l’impôt de 1 500 € l’année du versement. Si la tranche reste à 30 % à la sortie, ces 1 500 € sont repris au retrait du capital, et le gain net est nul, seul le délai rapporte.
Un PER s’adresse donc à l’épargne de long terme. L’argent qui doit rester disponible se place plutôt sur des livrets bancaires retirables à tout moment. Retrouvez notre article sur le plafond du Livret A n’empêche pas le solde de dépasser 22 950 euros, et c’est cette part que la Cour des comptes veut taxer.
Une déduction plafonnée, qui s’arrête à 70 ans
La déduction n’est pas sans limite. En 2026, un salarié peut déduire jusqu’à 10 % de ses revenus d’activité de 2025, dans la limite de 37 680 €, ou 4 710 € si ce montant est plus élevé.
Ce plafond s’apprécie par membre du foyer, et le plafond non utilisé des années précédentes s’ajoute. Il se reporte sur cinq ans, sauf les parts de 2024 et 2025, utilisables pendant trois ans seulement. Le montant figure sur l’avis d’impôt.
Autre limite, celle de l’âge : les versements faits après 70 ans ne se déduisent plus. Passé ce cap, ajouter de l’argent sur le plan ne réduit plus l’impôt, même si le versement reste possible.
Les déblocages anticipés qui restent possibles
Tout n’est pas verrouillé. L’achat de la résidence principale permet de débloquer le plan avant la retraite, avec la même imposition des versements au barème : le déblocage n’exonère pas les sommes qui ont été déduites.
Un accident de la vie ouvre aussi une porte de sortie. L’invalidité, le décès du conjoint ou la fin de droits au chômage exonèrent d’impôt la part des versements.
La sortie en rente suit enfin la fiscalité des pensions, avec un abattement de 10 % et une fraction soumise aux prélèvements sociaux. Pour aller plus loin, retrouvez notre article sur votre pension peut perdre jusqu’à 550 euros par an en 2026 : la CSG, ce détail qui pèse sur le budget des retraités.
