Les contribuables bénéficiant de crédits ou réductions d’impôt ont jusqu’au 11 décembre 2025 pour ajuster le montant de leur avance versée en janvier 2026. Sans cette mise à jour, certains risquent de devoir rembourser une partie de la somme à l’été prochain.
Pourquoi cette modulation est importante
Chaque année, le fisc verse en janvier une avance équivalente à 60 % des crédits et réductions d’impôt perçus l’année précédente.
Cette somme vise à soulager le budget des ménages sans attendre la régularisation de l’été suivant.
Mais attention : si vos dépenses ouvrant droit à avantage fiscal ont diminué en 2025 (moins de dons, de frais de garde, d’emploi à domicile…), l’avance versée en janvier 2026 pourrait être trop élevée. Vous seriez alors obligé(e) de rembourser le trop-perçu à la régularisation, prévue à l’été 2026.
C’est pour éviter ce scénario que la DGFiP (Direction générale des Finances publiques) invite les contribuables à moduler ou annuler cette avance dès maintenant.
Vous avez jusqu’au 11 décembre 2025 pour agir via votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source » → « Gérer vos avances de réductions et crédits d’impôt ».
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Le “cadeau empoisonné” de janvier 2026
Sans modification, l’administration fiscale versera automatiquement 60 % de votre avantage fiscal estimé à la mi-janvier 2026.
Ce versement apparaîtra sur le compte bancaire renseigné dans votre espace personnel.
Le problème : si vos dépenses éligibles se sont réduites, cette avance deviendra une dette envers le fisc au moment du calcul final.
C’est la raison pour laquelle les services fiscaux parlent d’un “cadeau empoisonné” : utile pour votre trésorerie immédiate, mais risqué si vos dépenses ont varié à la baisse.
Qui est concerné ?
Sont concernés tous les foyers qui déclarent des dépenses ouvrant droit à crédit ou réduction d’impôt, notamment :
- l’emploi d’une aide à domicile,
- les frais de garde d’enfants,
- les dons à des associations,
- les cotisations syndicales,
- les frais d’accueil en Ehpad,
- ou encore certaines dépenses de rénovation ou d’adaptation du logement.
Si vous bénéficiez déjà de l’avance immédiate Urssaf pour les services à la personne, le montant versé par ce dispositif sera automatiquement déduit de l’avance de janvier. Dans ce cas, vous n’aurez pas accès au menu de gestion sur le site des impôts.
Crédit d’impôt ou réduction d’impôt : rappel des différences
La réduction d’impôt
Elle diminue directement le montant de votre impôt dû, mais n’est pas remboursable si elle dépasse ce montant.
Exemple : vous avez droit à une réduction de 700 € mais votre impôt est de 500 € ? Les 200 € restants sont perdus.
Le crédit d’impôt
Il est plus avantageux, car il est remboursé intégralement si son montant excède l’impôt dû ou si vous n’êtes pas imposable.
Exemple : un crédit d’impôt de 700 € pour des frais de garde d’enfant vous sera entièrement remboursé, même si vous ne payez pas d’impôt.
Ce qu’il faut retenir
- Vous avez jusqu’au 11 décembre 2025 pour ajuster ou annuler votre avance.
- Sans action, vous recevrez automatiquement 60 % de vos avantages fiscaux à la mi-janvier 2026.
- Si vos dépenses ouvrant droit à réduction ou crédit d’impôt ont baissé, vous risquez une dette envers le fisc à l’été 2026.
Et vous, allez-vous moduler votre avance fiscale avant le 11 décembre ? Dites-le-nous dans les commentaires !
