Le Plan d’épargne retraite continue de séduire les Français, mais 2026 apporte plusieurs ajustements : avantages fiscaux renforcés pour certains, restrictions et hausses de charges pour d’autres.
Le PER, un placement qui séduit de plus en plus
Lancé en 2019, le Plan d’épargne retraite (PER) s’est imposé en quelques années comme un outil incontournable de préparation à la retraite. Fin 2025, la France comptait plus de 12,4 millions de PER ouverts, tous dispositifs confondus, pour un encours dépassant 136 milliards d’euros selon France Assureurs.
Mais attention : le budget 2026 modifie plusieurs règles, avec à la clé deux bonnes nouvelles pour les épargnants… et deux moins bonnes à anticiper.
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Bonne nouvelle n°1 : des plafonds de déduction en hausse
Si vous optez pour la déduction fiscale des versements, vous serez mieux servi cette année :
- Plafond déductible pour les indépendants : jusqu’à 88 911 €, grâce à la revalorisation du PASS (48 060 €).
- Plafond minimal de déduction : 4 710 € pour les revenus plus modestes ou sans activité (contre 4 636 € en 2025).
C’est une opportunité intéressante pour ceux qui souhaitent optimiser leur fiscalité tout en préparant leur retraite.
Bonne nouvelle n°2 : un report fiscal plus long
Autre avancée : vous pouvez désormais reporter vos plafonds de déduction non utilisés pendant 5 ans (contre 3 auparavant). Cela permet de cumuler plusieurs années de droits, et d’effectuer un versement important en une seule fois tout en bénéficiant d’une déduction renforcée.
Votre plafond disponible apparaîtra automatiquement sur votre déclaration de revenus au printemps.
Mauvaise nouvelle n°1 : fin de la déduction fiscale après 70 ans
À partir de 70 ans, les versements sur un PER ne sont plus déductibles de vos revenus. Cette mesure vise à limiter les stratégies d’optimisation tardives, qui s’éloignent de la vocation première du PER : préparer financièrement la retraite, pas transmettre un capital.
Les versements après 70 ans resteront possibles, mais sans avantage fiscal à l’entrée.
Mauvaise nouvelle n°2 : hausse des prélèvements sociaux
Le taux de prélèvements sociaux sur les gains à la sortie du PER augmente : de 17,2 % à 18,6 %, suite à une hausse de la CSG votée dans la loi de financement de la Sécurité sociale 2026.
Cette hausse s’applique :
- Que vous retiriez votre PER en capital ou en rente ;
- Que vos versements aient été déduits ou non.
Un changement qui peut réduire légèrement la rentabilité nette du plan, en particulier en cas de sortie en capital.
PER ou assurance vie : faut-il revoir votre stratégie retraite ?
Avec une fiscalité moins avantageuse pour les seniors et des prélèvements en hausse, le match entre PER et assurance vie se rééquilibre. Pour beaucoup d’épargnants, il est temps de réévaluer la place du PER dans leur stratégie patrimoniale, en fonction de leur âge, de leur tranche d’imposition et de leurs objectifs.
Allez-vous continuer à alimenter votre PER malgré ces changements ? Partagez votre avis et posez vos questions en commentaire.
