Alors que les débats sur le budget 2026 sont en cours, les épargnants détenteurs d’un PER peuvent entrevoir un nouvel horizon favorable.
Deux amendements adoptés par l’Assemblée nationale améliorent sensiblement l’attractivité de ce produit : l’allongement du délai de report du plafond de déduction et la possibilité de conserver librement son contrat après l’âge de la retraite.
Plafond de déduction élargi pour plus de flexibilité
La première mesure porte sur le plafond de déduction fiscale des versements volontaires sur un PER. Jusqu’à présent, l’épargnant pouvait déduire de son revenu imposable les versements dans la limite de 10 % de ses revenus professionnels, et reporter les plafonds inutilisés sur les trois années suivantes.
Avec l’amendement adopté, ce délai de report est étendu à cinq ans.
Concrètement : un salarié gagnant 50 000 € par an peut verser jusqu’à 5 000 € par an sur son PER. S’il n’a pas utilisé ses plafonds pendant plusieurs années, il pourra effectuer en 2026 un versement plus important et le déduire intégralement grâce à ce report élargi. Ce dispositif vient répondre à une réalité : de nombreux souscripteurs n’ouvrent un PER qu’à partir de 50‑59 ans.
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Fin de l’obligation de liquider son PER à l’âge de la retraite
La seconde avancée concerne la liberté de gestion du PER à l’arrivée à la retraite. Un amendement initial envisageait d’imposer une liquidation automatique du PER dès que le titulaire atteint l’âge légal de départ.
Cette mesure, jugée trop restrictive, a finalement été rejetée en séance publique. Résultat : les titulaires pourront garder leur PER aussi longtemps qu’ils le souhaitent, tout en choisissant librement entre sortie en capital ou en rente.
Cette liberté est un signal fort pour faire du PER non seulement un levier de défiscalisation mais un véritable outil d’épargne retraite à long terme.
À retenir
- Le report du plafond de déduction passe de 3 à 5 ans : plus de marge pour ceux qui épargnent tardivement.
- Le PER ne devra plus être clôturé automatiquement à l’âge légal : liberté renforcée pour l’épargnant.
Quelques bémols à garder en mémoire
- Ces amendements font partie du projet de loi de finances pour 2026 ; leur adoption définitive dépendra encore du vote du Sénat.
- Certains professionnels soulignent que le contexte budgétaire reste incertain.
- Reste en suspens la question d’une éventuelle extension de l’Impôt sur la fortune immobilière (IFI) à certains contrats d’assurance‑vie ou PER, ce qui pourrait affecter la fiscalité des épargnants.
À retenir
Le PER se renforce comme un instrument d’épargne retraite à la fois souple, fiscalement avantageux et plus accessible. Les ajustements adoptés donnent davantage de temps pour utiliser les corrections fiscales et préservent la liberté des titulaires à l’arrivée à la retraite.
Restez attentifs à la version finale de la loi, mais il s’agit déjà d’un signal positif pour préparer sa retraite.
