Contrairement aux sociétés, qui sont soumises à des règles comptables généralement strictes, les entreprises individuelles (EI) jouissent de plus de souplesse dans leur comptabilité. Quelles sont leurs obligations ? Comment les satisfaire ? Nous vous disons tout !
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Les obligations comptables de l’entreprise individuelle
Avant d’explorer les particularités des différents régimes d’imposition, commençons par analyser les obligations communes à toutes les EI.
Les obligations communes à tous les entrepreneurs individuels
Quelle que soit la taille ou le régime d’imposition de votre entreprise individuelle, vous devrez obligatoirement :
1. Établir des factures
Pour chaque vente réalisée, vous devez émettre des factures. Elles devront inclure toutes les informations légales requises, telles que les détails de la transaction, le montant facturé et les coordonnées des parties. Respecter ces règles est crucial pour assurer la conformité avec les normes fiscales et éviter des pénalités.
2. Conserver vos justificatifs
La conservation des documents est essentielle. Vous devez garder toutes vos pièces justificatives et registres comptables pendant 10 ans, tant pour répondre aux exigences fiscales que pour vous préparer à un éventuel contrôle ou litige.
Des obligations spécifiques en fonction de votre régime d’imposition
Certaines obligations comptables varient selon le régime d’imposition auquel vous êtes soumis.
Vous êtes au régime réel simplifié
Vous êtes soumis au régime réel simplifié si votre chiffre d’affaires ne dépasse pas 840 000 € pour les activités de vente, de restauration ou de mise à disposition de logement, ou 254 000 € pour les autres activités, ou si votre TVA due est inférieure à 15 000 €.
Ce régime offre une comptabilité allégée, avec des exigences réduites pour l’enregistrement des mouvements financiers et la réalisation des inventaires. Vous devrez enregistrer chronologiquement l’ensemble de vos transactions et réaliser un inventaire annuel de vos actifs et passifs.
Les registres comptables obligatoires en entreprise individuelle au régime réel simplifié comprennent le livre-journal, où les mouvements financiers sont notés jour par jour, et le grand-livre, qui classe les informations du livre-journal par compte. En fin d’exercice, vous devez établir les comptes annuels, composés du bilan, du compte de résultat et de l’annexe, qui offrent une vue d’ensemble simplifiée de la situation financière de votre entreprise.
Vous êtes au régime réel normal
Vous dépassez les seuils mentionnés pour le régime simplifié ? Alors vous êtes soumis au régime réel normal. Ce régime exige une comptabilité plus détaillée.
Vous devrez tenir un livre-journal et un grand-livre, enregistrant les opérations de manière chronologique et détaillée. Les inventaires doivent être plus précis et sont souvent réalisés à la fin de chaque exercice comptable. Vous devrez également produire des comptes annuels, incluant un bilan, un compte de résultat et une annexe détaillée qui complètent ces documents financiers.
Comment gérer sa comptabilité en entreprise individuelle
En tant qu’entrepreneur individuel, vous avez le choix : gérer vous–même la comptabilité de votre entreprise individuelle ou la confier à un expert-comptable. Si vous optez pour la gestion autonome, des outils comme les logiciels de comptabilité en ligne peuvent simplifier cette tâche. Ces solutions, plus économiques que le comptable, vous permettent de suivre vos transactions, de préparer vos déclarations fiscales et de maintenir vos comptes à jour, le tout de manière simple et rapide.
Toutefois, si vous trouvez la comptabilité un peu complexe ou si vous préférez vous concentrer sur d’autres aspects de votre entreprise, faire appel à un expert-comptable peut être une bonne option. Il veillera à ce que tout soit en ordre, vous aidera à éviter des erreurs et pourra vous conseiller sur la meilleure façon de gérer vos finances. En s’occupant des déclarations fiscales et en vous fournissant des conseils pratiques, il vous permettra de vous concentrer sur ce que vous aimez vraiment : développer et faire grandir votre activité.
