À peine 50 % des 17,2 millions de retraités français paient l’impôt sur le revenu. Mais pour ceux qui y sont soumis, le calcul est complexe entre abattements, prélèvements sociaux et CSG : un retraité célibataire de 68 ans avec 2 300 € bruts de pension versera au total 2 850 € à l’État en 2026.
La campagne déclarative est en cours et le simulateur officiel sur impots.gouv.fr permet d’estimer précisément sa facture fiscale. Voici comment le calcul s’effectue concrètement.
L’abattement de 10 % sur les pensions : le premier allègement automatique
Tous les retraités bénéficient d’un abattement automatique de 10 % sur le revenu annuel déclaré. Un retraité déclarant 30 000 € verra ses impôts calculés sur 27 000 € seulement. Cet abattement est plafonné à 4 321 € par foyer. Il s’applique avant tout autre calcul et constitue le premier levier de réduction de la base imposable pour les 17,2 millions de retraités français. Découvrez notre article sur l’impôt sur le revenu : où déclarer l’abattement de 10 % sur les retraites ?
Le second abattement pour les plus de 65 ans : jusqu’à 2 820 € supplémentaires
Les retraités de plus de 65 ans au 31 décembre 2025 — soit la grande majorité puisque l’âge moyen des retraités en France est de 75 ans selon l’INSEE — peuvent bénéficier d’un second abattement sous conditions de revenus. Pour un retraité seul avec des revenus entre 17 667 € et 28 423 € annuels, l’abattement atteint 1 411 €. En dessous de 17 667 €, il peut atteindre 2 820 €. Pour un couple soumis à imposition commune, ce second abattement s’applique dès lors qu’un seul des deux conjoints remplit la condition d’âge.
La CSG retraite 2026 : quatre taux selon le revenu fiscal de référence 2024
Trois prélèvements sociaux sont directement ponctionnés sur la pension mensuelle : la CRDS (0,5 %), la CASA (0,3 %) et la CSG dont le taux dépend du RFR 2024. Exonération totale sous 13 048 € de RFR pour une personne seule (20 014 € pour un couple). Taux réduit de 3,8 % sous 17 057 €. Taux médian de 6,6 % sous 26 470 €. Taux maximal de 8,3 % au-delà. Une partie de la CSG reste déductible de l’impôt sur le revenu selon le taux appliqué.
L’exemple concret : 2 090 € nets de pension pour 2 850 € d’impôts et prélèvements annuels
Pour un retraité célibataire de 68 ans avec 2 300 € bruts de pension, la pension nette ressort à 2 090,30 € selon info-retraite.fr. Avec un taux de CSG à 6,6 % (dont 4,2 % déductibles), il paie 151,80 €/mois de CSG dont 96,60 € déductibles. Après l’abattement de 10 %, son revenu passe à 24 840 €. Le second abattement le réduit à 23 429 €. La CSG déductible de 1 159,20 € ramène le RFR à 22 269 €. Résultat selon le simulateur officiel : 808 € d’impôt sur le revenu auxquels s’ajoutent 2 042,40 € de prélèvements sociaux, soit 2 850,40 € versés à l’État en 2026. Retrouvez aussi notre article sur l’Agirc-Arrco : après 2 ans de gel, voici la date de la prochaine revalorisation des pensions complémentaires.
Conclusion
Ce calcul illustre la complexité de la fiscalité des retraites en 2026, où les abattements successifs peuvent significativement réduire la facture finale pour les 50 % de retraités effectivement imposables. Avec une pension de 2 000 € nets environ, avez-vous utilisé le simulateur sur impots.gouv.fr pour estimer votre impôt 2026, et le cumul des abattements de 10 % et du second abattement pour les plus de 65 ans vous a-t-il réservé une bonne surprise sur votre base imposable finale ? Donnez votre avis en commentaire.
