La loi de financement de la Sécurité sociale 2026 suspend la réforme des retraites de 2023 jusqu’en 2028, avec des effets concrets dès le 1ᵉʳ septembre 2026 pour les personnes nées en 1964 et 1965 bénéficiant du dispositif carrières longues. Le changement le plus redouté reste le durcissement du cumul emploi-retraite prévu au 1ᵉʳ janvier 2027, avec une déduction de 50 % des revenus au-delà de 7 000 euros annuels.
La suspension de la réforme des retraites de 2023 se traduit concrètement par plusieurs décrets aux effets très différents selon les générations et les situations personnelles. Si certaines mesures apportent un vrai soulagement pour les personnes proches du seuil de départ anticipé, d’autres annoncées comme généreuses s’avèrent d’un impact bien plus limité qu’il n’y paraît. Décryptage des changements réels avec les éclairages de Marilyn Vilardebo, présidente du cabinet Origami&Co.
Ce que la suspension de la réforme change concrètement par génération
La génération 1964 passe à 170 trimestres cotisés requis au lieu de 171 grâce au gel de la réforme, un trimestre de moins qui peut faire toute la différence pour certains assurés. La génération 1965 se voit appliquer une règle en deux temps : 170 trimestres jusqu’à fin avril, puis 171 trimestres à partir de mai. Pour les générations suivantes nées entre 1966 et 1968, rien ne change et le seuil reste fixé à 172 trimestres, sans bénéfice direct de la suspension de la réforme de 2023. Découvrez notre article sur la suspension de la réforme des retraites : les chiffres officiels qui vont changer l’âge de départ de 2,2 millions de Français.
Les deux critères indispensables pour bénéficier du dispositif carrières longues
Si une carrière longue permet de partir à la retraite avant l’âge légal, elle dépend de deux critères cumulatifs stricts. Il faut avoir validé cinq trimestres avant 20 ans, ou avant 21 ans depuis la réforme de 2023, et justifier d’un nombre suffisant de trimestres cotisés. Attention, les trimestres de maladie, de chômage ou attribués pour les enfants ne sont pas forcément des trimestres cotisés car ils ne sont pas issus du travail, même si des exceptions existent comme les quatre trimestres de chômage comptés pour deux années de chômage.
Une avancée significative pour les femmes avec deux décrets attendus
Un décret prévoit une avancée concrète pour les femmes : deux des trimestres accordés pour enfants pourraient être reconnus comme réputés cotisés et intégrés dans le calcul de la carrière longue. De nombreuses femmes cumulent les trimestres nécessaires sans pouvoir partir avant leur âge légal car certains trimestres liés à leurs enfants n’entrent pas dans le décompte. Avec cette réforme, celles qui se trouvaient à deux trimestres près du seuil pourront basculer dans le dispositif et partir potentiellement plus tôt selon l’experte.
Un second décret aux effets plus limités qu’annoncés pour les mères
Le second décret prévoit une modification du calcul de la pension pour les mères de deux enfants ou plus, avec une moyenne calculée sur les 23 ou 24 meilleures années au lieu de 25. Sur le papier, la mesure semble généreuse, mais dans les faits son impact serait marginal. Les calculs d’Origami&Co évaluent la différence entre 50 et 85 euros par mois seulement, et l’experte parle davantage d’un effet d’annonce que d’une réforme de fond, car il faudrait avoir une année vraiment catastrophique parmi les 25 meilleures pour que l’impact soit significatif.
Le cumul emploi-retraite, le changement le plus redouté dès 2027
À partir du 1ᵉʳ janvier 2027, les règles du cumul emploi-retraite pourraient changer drastiquement avant l’âge de 67 ans. Au-delà d’un seuil de 7 000 euros annuels, 50 % des revenus supplémentaires seraient déduits de la pension, un durcissement majeur pour les dirigeants d’entreprises ou professions libérales qui misaient sur ce dispositif. Ceux ayant atteint leur âge légal cette année ont tout intérêt à se pencher rapidement sur la question avant que ces nouvelles règles ne s’appliquent. Retrouvez notre article sur la retraite 2026 : le salaire minimum exact à atteindre pour valider un trimestre et éviter les mauvaises surprises.
Conclusion
Ces nouveaux décrets confirment l’importance d’anticiper sa retraite au moins à partir de 55 ans, et dès que possible pour ceux concernés par les mesures de 2026. Les délais d’instruction des caisses atteignant cinq à six mois, il est urgent de s’y mettre sans attendre. Trop de Français découvrent leurs droits trop tard et subissent leur retraite plutôt que de la choisir. Êtes-vous concerné par ces nouveaux décrets ? Partagez votre situation en commentaire, votre témoignage peut aider d’autres assurés à mieux anticiper leur départ à la retraite !
